Работа с маркетплейсами
Компания «1С:БО Форус» обслуживает более 1100 клиентов, среди них есть и селлеры, торгующие на маркетплейсах.
Представитель компании Наталья Бавыкина рассказала про техническую сторону работы с такими клиентами.
«Сейчас у нас 75 клиентов, работающих на маркетплейсах. Основная часть из них — индивидуальные предприниматели, но есть и ООО. Самый популярный налоговый режим — УСН Доходы, его применяют 84% продавцов. Остальные выбрали УСН Доходы минус расходы, ОСНО и АУСН.
Организация работы с клиентом на маркетплейсах
Как именно мы организуем работу с клиентами? При заключении договора максимально автоматизируем процесс:
- Настраиваем с клиентом интеграцию с Маркетплейсами через API-ключ (продажи, выкупы, компенсации, реализации юрлицам) по маркетплейсам: Ozon, WB, Яндекс-Маркет.
- Пользуемся автоматической загрузкой продаж «по расписанию».
- Если клиент готов предоставить доступ в Личный кабинет маркетплейса, то мы самостоятельно выгружаем данные по услугам маркетплейса, так как настроить их выгрузку через API-ключ невозможно (в текущей версии 1С) и загружаем в 1С.
Этот вариант самый удобный для клиента, но не все на него соглашаются.
Если клиент не готов передать нам доступ в личный кабинет, то мы всё равно ему помогаем. Просим предоставить API-ключ, делаем все необходимые настройки в 1С, отправляем инструкцию по выгрузке документов из ЛК маркетплейсов со скриншотами (продажи, выкупы, компенсации, реализации юрлицам, услуги МП).
Интеграции с МП и взаимодействие с клиентом
Мы делаем автоматическую загрузку отчетов о продажах, выкупов и продаж юрлицам. Интеграция настраивается через 1С в меню, где есть пункт «Pro Marketplace». Это отдельный блок, он у нас находится в продажах.
Загрузка документов через файлы выгрузки: отчетов о продажах, выкупы, продажи юрлицам, услуги маркетплейса — файл из личного кабинета маркетплейса (выгружаем сами или клиент).
Услуги маркетплейсов — это единственный вид документа, который пока еще грузится только из файлов. Тут, опять же, всё зависит от доступа. Здесь приведен пример, как происходит загрузка через API-ключ.
На Ozone всё грузится автоматически, в том числе, выкупы и продажи юрлицам. Для Wildberries по API-ключу получается настроить только продажи, которые грузятся именно как отчеты о розничных продажах. Но здесь можно через Excel-файл добавить реестр продаж юрлицам.
Загрузка отчетов Яндекс.Маркет отличается тем, что автоматически создаются не только продажи, но и документы «Передача на реализацию». Это, конечно, удобно.
Узнайте условия сотрудничества с фирмой 1С.
Заполните форму, мы пришлем подборку материалов
и перезвоним!
Клиент на тарифе «Отчетность»
Некоторые клиенты стараются сэкономить на бухгалтерском обслуживании, поэтому выбирают тариф «Отчетность».
Мы им в этом помогаем, предоставляем инструкции, которые когда-то сделали для своих бухгалтеров. Клиенты сами в них разбираются, вносят первичку, выгружают отчеты, самостоятельно сверяют сведения между загруженными данными и личным кабинетом.
Нам это упрощает работу, потому что мы занимаемся только банковскими выписками, закрытием месяца и расчетом налогов.
Клиент-селлер на АУСН
Среди селлеров, которых мы обслуживаем, есть также те, кто работает на АУСН. Для них это выгодно. Какие особенности ведения учета есть у таких клиентов?
- Учет доходов при переходе с УСН на АУСН. Денежные средства, полученные после перехода на АУСН, но от продаж предыдущего месяца (при УСН), не признаются доходом при АУСН, так как согласно НК РФ доходами при торговле через посредника признаются доходы, полученные на счета посредника (п. 1 ст.346.17 НК РФ) — в банке выбираем вручную признак «Неналоговая база».
- Признание доходов при АУСН. Доходы при АУСН признаются в момент зачисления денежных средств на счет налогоплательщика.
- Учет услуг маркетплейса. Маркетплейсы в счет оплаты своих услуг удерживают денежные средства из поступлений от покупателей, то есть производят зачет оплаты в счет оказанных услуг. Всю сумму оказанных услуг за месяц мы суммируем и вручную в Личном кабинете АУСН отражаем такой зачет.
- Операции в Личном кабинете налогоплательщика и оплата налога АУСН. Проверяем операции в ЛК АУСН на правильность отнесения к налоговой и неналоговой базе. Проверяем правильность расчета налога в ЛК. Формируем платежное поручение на оплату налога.
Единственная проблема, которая у нас возникла, это корректное отражение дохода по услугам маркетплейсов, который идет по взаимозачету. Если у нас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, то мы всё делаем сами. Если нет, то один раз показываем клиентам, как провести взаимозачет, и они успешно с этим справляются.
Учет баллов Озон
Пожалуй, самая больная тема при работе с селлерами, это учет баллов Озон. Мы давно ведем клиентов, поэтому разобрались с этим вопросом.
- Баллы, которые были использованы для оплаты услуг маркетплейса, не учитываются при расчетах налога. Так как в УПД маркетплейса и отчете о реализации комиссионное вознаграждение указывается уже с учетом зачтенных баллов.
- Неиспользованные баллы, если Ozon не спишет их в счет услуг, а перечислит реальными деньгами на расчетный счет, обязаны включить в доход.
- НДС начислять и платить в этом случае не нужно. Премии, выплачиваемые продавцом покупателю за выполнение определенных условий договора, в том числе за выполнение условий по выборке объема оказанных услуг, в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость у покупателя не включаются (Письмо Минфина России от 17.07.2020 N 03-07-11/62477).
Почему баллы имеют такое значение? Дело в том, что лимит на УСН без НДС и так достаточно низкий (сейчас 20 млн рублей в год), и баллы могут сыграть роль при превышении этого лимита.
По этому вопросу есть даже судебное разбирательство между Ozon и Управлением ФНС по Москве (дело № А40-740/2026). Налоговики настаивали, что все баллы надо учитывать в доходах, а не только те, что выводятся на расчетный счет продавца. На данный момент суд прекратил (https://kad.arbitr.ru/Card/975f6799-44bd-46be-88e6-696c9b60ae7c) производство по этому делу, но хотелось бы получить разъяснение Минфина и ФНС по бонусным программам маркетплейсов».
