Минфин напомнил, что бухгалтерские компании должны соблюдать антиотмывочное законодательство
Минфин выпустил методические рекомендации, на которые стоит обратить внимание бухгалтерским, юридическим, аудиторским компаниям и специалистам, работающим индивидуально. Ведомство напоминает, что все, кто оказывает услуги в области бухучета, аудита, налогового и управленческого консультирования, а также обучения персонала, должны соблюдать требования антиотмывочного законодательства. Это закон № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года о противодействии отмыванию полученных преступным путем денег (ПОД), финансированию терроризма (ФТ) и распространения оружия массового уничтожения (ФРОМУ).
В целях исполнения закона № 115-ФЗ бухгалтерские компании должны контролировать определенные финансовые операции, которые они готовят и проводят по поручению клиентов. В частности, это управление денежными средствами и банковскими счетами, сделки с недвижимостью, привлечение денег для создания и деятельности организации, образование иностранных бизнес-структур, управление ими, их купля-продажа и другое.
При оказании бухгалтерских услуг в рамках контролируемых операций, обслуживающая компания должна организовать и проводить внутренний контроль: идентифицировать клиентов, изучать их, распределять по группам риска, оценивать возможность совершения ими подозрительных сделок, выявлять такие операции, принимать меры по блокированию средств и многое другое.
Каждая из обязанностей расписана достаточно подробно. Например, если бухгалтерская компания берет на обслуживание организацию с высокой степенью риска подозрительных сделок, необходимо изучить сведения о ее финансовом положении, деловой репутации и источниках происхождения денег / имущества. Много информации дано о том, как идентифицировать клиентов: какую нужно получить информацию о физических, юридических и иностранных лицах и по каким признакам определить бенефициарного владельца. Тезисно расписано, как организовать внутренний контроль и обмениваться данными с Росфинмониторингом.
Также бухгалтерские компании должны идентифицировать публичных должностных лиц и их близких родственников. При этом нужно принимать «обоснованные и доступные» меры по определению источников их денежных средств и уделять повышенное внимание, если такие лица проводят контролируемые сделки.
Это лишь часть представленной Минфином информации. Подробности обо всех обязанностях и рисках в части антиотмывочного закона читайте в презентации Минфина.
Добавим, что существует еще один риск: специалиста, оказывающего бухгалтерские услуги, могут привлечь к субсидиарной ответственности. Это возможно в случае признания его контролирующим лицом обанкротившейся организации или при нарушении обязанностей по хранению и передаче учетных документов.
